Dla wielu przedsiębiorców leasing jest znacznie bardziej atrakcyjną formą finansowania maszyn i urządzeń niezbędnych do wykonywania codziennej pracy niż ich zakup za gotówkę czy na kredyt. Dowiedz się, jak działa leasing wyposażenia firm i sprawdź, na co zwracać uwagę, rozważając zawarcie umowy leasingowej.

Czym jest leasing maszyn i urządzeń?

Problem wygospodarowania środków na wyposażenie swojej firmy dotyczy zarówno początkujących przedsiębiorców, którzy dopiero wchodzą na rynek, jak i biznesów o ugruntowanej renomie, które decydują się na rozwój, rozszerzenie skali świadczonych usług czy wymianę przestarzałego sprzętu. Niestety wysokie koszty jego zakupu powodują, że nie każdy przedsiębiorca może pozwolić sobie na doposażenie firmy zgodnie z jej potrzebami. Alternatywą dla zakupu niezbędnych urządzeń jest ich leasing. Stanowi on atrakcyjną i przystępną formę finansowania ze stałą comiesięczną ratą i wieloma udogodnieniami podatkowymi. Daje możliwość swobodnego użytkowania maszyn bez konieczności obciążania budżetu firmy dużym, jednorazowym wydatkiem.

Jakie urządzenia i maszyny można leasingować?

Choć leasing większości przedsiębiorców kojarzyć się może głównie z finansowaniem floty pojazdów osobowych i dostawczych, warto zdać sobie sprawę, że współcześnie oferta banków oraz instytucji finansowych jest znacznie szersza i umożliwia pozyskiwanie dowolnego rodzaju urządzeń i maszyn (w tym specjalistycznych) na zasadnie umowy leasingu. Katalog sprzętów, które można leasingować w firmie, obejmuje m.in.:

• poszczególne maszyny i całe linie produkcyjne,
• samochody i pojazdy specjalistyczne,
• urządzenia biurowe, elektronikę,
• wyposażenie gabinetów lekarskich i sprzęt diagnostyczny,
• oprogramowanie komputerowe i technologiczne,
• meble i pozostałe wyposażenie.

W ramach umowy leasingu można finansować zarówno maszyny nowe, jak i używane. Pozwala to dostosować poszczególne rozwiązania oraz koszty leasingu do indywidualnych potrzeb przedsiębiorstwa, dostępności rynkowej urządzeń oraz oczywiście budżetu i możliwości finansowych firmy.

Leasing czy kredyt?

Leasing maszyn i urządzeń dla firm z kilku powodów stanowi atrakcyjną alternatywę dla zakupu wyposażenia na kredyt. Przede wszystkim pomaga rozwiązać problem braku zdolności kredytowej, będący główną przeszkodą w sfinansowaniu zakupu niezbędnego wyposażenia w ramach pożyczki bankowej. Kolejną zaletą leasingu jest krótszy okres finansowania niż w przypadku zakupu na kredyt, co pozwoli szybciej odciążyć budżet i sytuację finansową firmy. Po zakończeniu umowy leasingu przedsiębiorca może podjąć decyzję o wykupie danego środka trwałego lub jego zwróceniu, co nie jest bez znaczenia w przypadku firm np. z sektora produkcyjnego czy medycznego, w których częsta wymiana technologii i urządzeń na nowsze i bardziej zaawansowane jest standardem. Ostateczne koszty leasingu i kredytu kształtują się na podobnym poziomie, jednak leasing umożliwia zastosowanie tzw. ekspresowej amortyzacji, czyli skrócenia okresu amortyzowania środka trwałego do minimum 40% amortyzacji normatywnej, wynoszącej np. 60 miesięcy dla samochodów czy 40 miesięcy dla sprzętu budowlanego.

Leasing maszyn jako narzędzie optymalizacji podatkowej

Stała comiesięczna rata leasingowa może służyć również optymalizacji podatkowej dzięki możliwości dopisania kosztów leasingu do wydatków na prowadzenie działalności gospodarczej. Dla wielu firm jest to opłacalne z uwagi na możliwość obniżenia podstawy opodatkowania. W myśl przepisów podatkowych zastosowanie skróconego okresu amortyzacji (nie mniejszego niż 40% amortyzacji normatywnej) umożliwia zakwalifikowanie raty leasingu do kosztów prowadzonej działalności gospodarczej. Drugim koniecznym do tego warunkiem jest równowartość sumy opłat leasingowych pomniejszonych o podatek VAT, początkowej wartości środka trwałego lub wartości niematerialnych i prawnych.

Leasing finansowy czy operacyjny?

Z dostępnych na rynku opcji leasingowania maszyn i urządzeń dwie najpopularniejsze stanowią leasing finansowy i operacyjny. W leasingu finansowym kosztem korzystającego są wspomniane wyżej odpisy amortyzacyjne, a także raty leasingu w części odsetkowej. Z kolei część kapitałowa raty nie stanowi kosztu w rozumieniu przepisów podatkowych. Po zakończeniu okresu leasingowania maszyny staje się ona własnością leasingobiorcy. Leasing finansowy będzie korzystniejszym rozwiązaniem dla firmy, która chce być właścicielem środka trwałego od początku umowy oraz zamierza odliczyć całość podatku VAT od razu.

W leasingu operacyjnym, który jest znacznie częściej wybierany przy wyposażaniu firm w maszyny i urządzenia. Całą ratę można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co czyni tę formę leasingu skuteczniejszym instrumentem optymalizacji podatkowej. Jednocześnie odpisy na amortyzację dokonywane są przez finansującego (czyli firmę udzielającą leasingu), a nie leasingobiorcę.

Jak znaleźć najlepszy leasing dla własnych potrzeb?

Decydując się na wybór konkretnej oferty leasingowej, warto zwrócić uwagę na wszystkie wspomniane wyżej warunki i uwzględnić nie tylko wpływ poszczególnej formy leasingu na wysokość podatku dochodowego, ale również kwestie związane z wysokością czynszu inicjalnego, minimalnym i maksymalnym okresem leasingowania środka trwałego, koszty związane z jego ubezpieczeniem czy formalności warunkujące otrzymanie korzystnej decyzji leasingowej. Santander Bank Polska oferuje leasing maszyn i urządzeń z szybką decyzją, z maksymalnym okresem umowy na 72 miesiące i czynszem inicjalnym od 1% wartości środka trwałego. Warto rozważyć wszystkie argumenty za i przeciw, by wybrać leasing maszyn na zasadach, które najlepiej odpowiadają potrzebom i możliwościom przedsiębiorstwa.

Nie wszystkim wystarcza ogólnodostępna telewizja. Poznań i inne miasta Wielkopolski mogą na szczęście liczyć na operatorów dostarczających telewizję kablową. Jest ich dość sporo, więc wybór nie jest łatwy. Co warto wziąć pod uwagę? Podpowiadamy.

Faktoring z przejęciem ryzyka, zwany również faktoringiem pełnym lub faktoringiem bez regresu, to popularny sposób finansowania bieżącej działalności firmy. By zrozumieć, kiedy warto z niego skorzystać, trzeba bliżej przyjrzeć się temu, jak działa i czym różni się od innych produktów faktoringowych.

Podstawowym celem faktoringu, niezależnie o której jego odmianie mowa, jest poprawa płynności finansowej przedsiębiorstwa. Firma korzystająca z takiej usługi (faktorant), zamiast czekać tygodniami aż odbiorca opłaci fakturę z odroczonym terminem płatności, może uzyskać należne środki od razu po dokonaniu sprzedaży. Wystarczy, że przedsiębiorca przekaże daną należność faktorowi (bankowi lub instytucji faktoringowej), a ten, przeleje na jego konto od 75 do nawet 90 %wartości faktury. Co się jednak stanie, gdy kontrahent nie wywiąże się z obowiązku zapłaty? To już zależy od tego, czy firma korzysta z faktoringu pełnego, czy też z faktoringu niepełnego (bez przejęcia ryzyka).

Istota faktoringu z przejęciem ryzyka

Dzięki faktoringowi niepełnemu, przedsiębiorstwo może szybko otrzymywać płatności za wystawiane faktury, ale bierze przy tym odpowiedzialność za brak zapłaty przez kontrahenta. Faktoring pełny również pozwala mu zyskać szybki dostęp do środków zamrożonych w fakturach, ale dodatkowo gwarantuje ochronę na wypadek braku zapłaty ze strony odbiorcy. Faktor przejmuje bowiem takie ryzyko wraz z nabywaną należnością. Sam zwykle korzysta przy tym ze wsparcia ubezpieczyciela, z którym zawiera umowę ubezpieczenia należności.

W przypadku faktoringu pełnego jest tak, że nawet jeśli odbiorca nie opłaci w terminie faktury, faktorant nie poniesie z tego tytułu żadnych negatywnych konsekwencji. W takiej sytuacji to faktor zajmie się egzekwowaniem płatności i windykacją.

Usługi dodatkowe w faktoringu pełnym

Należy dodać, że w przypadku faktoringu z przejęciem ryzyka, faktor zwykle świadczy na rzecz faktoranta dodatkowe usługi. W zależności od zapisów umowy faktoringowej, może nie tylko finansowanie wierzytelności i przejęcie ryzyka braku zapłaty, ale również monitorować sytuację dłużników, udostępniać system do prowadzenia rozliczeń, czy zajmować się doradztwem finansowym.

Faktoring pełny (bez regresu) – kiedy warto skorzystać?

Faktoring bez regresu to wspomniane usługi ułatwiające zarządzanie wierzytelnościami, pewność otrzymania zapłaty za fakturę, większe bezpieczeństwo prowadzenia działalności, czy też łatwiejsze planowanie przepływów pieniężnych. Taki zestaw zalet sprawia, że świetnie sprawdza się on w przypadku nawiązywania nowej relacji biznesowej oraz wtedy, gdy firma nie ma dostatecznej wiedzy o kondycji finansowej swojego odbiorcy. Jest również pomocny w okresie pogorszonej koniunktury gospodarczej, kiedy to wzrasta ryzyko niewypłacalności kontrahentów.

Wśród przedsiębiorców, którzy utrzymują współpracę ze stałą grupą sprawdzonych odbiorców, większą popularnością cieszy się faktoring niepełny. To nie dziwi, bo przecież znają oni swoich kontrahentów i ich rzetelność płatniczą, tak więc nie muszą ponosić kosztów związanych z przejęciem ryzyka braku zapłaty. Warto dodać, że instytucje faktoringowe, takie jak Faktoria, pozwalają skorzystać z faktoringu niepełnego drogą internetową, a przy tym oferują przelew środków nawet w ciągu 30 minut od momentu zaakceptowania faktury. Ze szczegółami oferty dogodnego finansowania sprzedaży można zapoznać się wchodząc na stronę: https://faktoria.pl/.

Co jeszcze warto wiedzieć?

Faktoring z przejęciem ryzyka niesie ze sobą wiele oczywistych korzyści. Przede wszystkim, stanowi on stałe, stabilne źródło finansowania. Przekazując należności faktorowi, a zatem podwyższając stan gotówki na koncie, przedsiębiorstwo może łatwo regulować bieżące zobowiązania. Dzięki temu, że szybciej płaci dostawcom, nierzadko może liczyć z ich strony na korzystne rabaty.

Istotne są również ułatwienia w zakresie zarządzania należnościami. Odbiorcy często spóźniają się z zapłatą i muszą być regularnie dyscyplinowani. Jeśli takich przypadków nagromadzi się więcej w jednym momencie, firma może mieć trudności z utrzymaniem płynności. W przypadku faktoringu pełnego, egzekucją należności zajmuje się faktor, a przedsiębiorstwo nie musi martwić się ewentualnymi opóźnieniami w zapłacie. To z kolei pozwala mu działać w przewidywalnym, bardziej bezpiecznym modelu biznesowym.

Artykuł sponsorowany.